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課程背景：

每年一度的年終結算、年終關賬、年終清算、年終盤點、風險自查等一系列財稅處理事項，相當于是對財務人員的一次大考，加之社保入稅、個稅新政、減稅降費的不斷調整等一系列財稅變革，都會對年終關賬造成一定的影響。

課程收益：

?全面掌握企業會計核算年度關賬前準備及標準考量

?全面理解企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理

?系統掌握企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控

?深度掌握企業涉稅風險關賬前自查方法及應對技巧）

課程對象：

財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等

課程方式：

講師講授+案例分析

課程大綱

1、月季度預繳企業所得稅占匯繳企業所得稅的比例

2、12月31日前已發生未取得稅前扣除憑證的費用預提

3、準備作為稅前扣除的資產損失會計上已作損失處理？

4、被投資企業已宣告未發放的股利入賬？

5、作為合伙企業的合伙人，投資收益入賬？

6、支付給員工的工資預扣預繳個人所得稅？

7、按暫估金額計提折舊的發票都到了【2010.79]

8、銷售收入增值稅納稅義務發生

9、銷售收入會計的確認

10、企業所得稅優惠預繳時享受了？【2018.23】

1）國債利息收入

2）取得的地方政府債券利息收入

3）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

4）符合條件的非營利組織的收入

5）綜合利用資源生產產品取得的收入

6）取得鐵路債券利息收入

7）開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除

8）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除

9）從事農、林、牧、漁業項目的所得

10）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得

11）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得

12）符合條件的技術轉讓所得

13）實施清潔發展機制項目的所得

14）符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目的所得

15）投資于未上市的中小高新技術企業的創業投資企業按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

16）投資于種子期、初創期科技型企業的創業投資企業按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

17）投資于未上市的中小高新技術企業的有限合伙制創業投資企業法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

18）投資于種子期、初創期科技型企業的有限合伙制創業投資企業法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額

19）符合條件的小型微利企業減免企業所得稅

20）國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅

21）支持和促進重點群體創業就業企業限額減征企業所得稅

22）扶持自主就業退役士兵創業就業企業限額減征企業所得稅

23）符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品企業免征企業所得稅

24）符合條件的軟件企業減免企業所得稅

25）固定資產或購入軟件等可以加速折舊或攤銷

26）固定資產加速折舊或一次性扣除

11、用于抗疫捐贈的憑證收齊了？

12、關聯企業之間借款之增值稅（統借統還）、企業所得稅

13、以前年度應扣除未扣除在2020取得扣除憑證的處理

14、2019匯繳結束前應取得而未取得憑證仍然稅前扣除的后續處理

15、被通知接受增值稅異常憑證的申辯

16、政策性搬遷備案了？

17、“研發支出”輔助賬及匯總表

18、年終一次性獎金之的籌劃

19、房產稅、城鎮土地使用稅檢查

20、印花稅檢查

21、實物資產出現負數？如：現金、銀行存款、庫存商品、固定資產等；

22、往來賬核對，是否存在多頭掛賬、往來款的真實性和準確性等

23、小型微利企業應納稅所得額的臨界點（納稅調增如視同銷售、業務招待費等）

24、個人股東借款歸還

25、最新稅前扣除項目匯總

26、2020重要稅政回顧

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

蔡老師

蔡桂如老師 企業財稅管理實戰專家

企業財稅培訓實戰專家

中稅講師經紀合作講師

高級會計師

注冊會計師

注冊高級企業風險管理師

中南財經政法大學兼職教授

常州市地方稅務局稽查顧問

常州市注冊會計師協會副會長

常州市地方稅務分局特邀監察員

永誠聯合會計師事務所首席會計師

中國注冊會計師協會后續教育師資

江蘇省注冊會計師協會后續教育師資

湖南省注冊會計師協會后續教育師資

海南省注冊會計師協會后續教育師資

復旦大學總裁班、上海交通大學總裁班特聘教授

曾任：常州市財政局 副局長

曾任：常州會計師事務所 所長

曾任：常州投資集團有限公司 總裁

曾任：江蘇天奇物流系統工程股份有限公司 獨立董事

現任：常州注冊會計師協會 副會長

現任：江蘇嘉和利管理顧問有限公司 董事長

現任：無錫雙象超纖材料股份有限公司 獨立董事

擅長領域：財稅疑難問題處理、稅務規劃劃、稅收風險識別與防范、稅務稽查應對技巧、財務管理與分析等

→蔡老師是國內實戰派財稅培訓專家，從事財稅工作28年，累計開展培訓1000多場次，先后擔任200多家企業財稅顧問。擅長用稅收政策解決企業管理問題，在多年的稅務咨詢實踐中對各類企業內部管理及稅收政策有非常深入的研究。

蔡老師專注于企業財稅領域，對現今企業在財稅政策下如何發展具有獨特的視角和敏銳的洞察力。蔡老師憑借堅實的理論基礎和豐富的實戰經驗，曾先后為500多家企業提供過培訓及咨詢服務，針對企業實際情況對癥下藥，合理進行納稅籌劃，使企業用足用好政策，在不違背稅法的前提下達到了合理避稅、降低企業稅收成本的目的。并常年為各類企業制定實戰輔導、財稅風險防控體系及專項節稅服務，指導解決企業各類財稅問題，有效提升了企業管理者和經營者的財稅理念。

實戰經驗：

?在全國首次為上市公司全信股份，收購常州康耐特環保科技有限公司（以下簡稱“常康環保”）5位股東100%股權對賭失敗退回個人所得稅9046萬。在維護納稅人合法權益方面做出了積極努力。

?代理江蘇巨凝集團股權轉讓案，成功幫助企業節稅18000萬。

?代理常州楊子餐飲有限公司追繳營業稅案，有效幫助企業節稅1000萬，被常州市地方稅務局授予納稅人保護官。

部分授課案例：

?宜安建設集團 返聘4期

?江蘇天行稅務集團 返聘15期

?海南省注冊會計師協會 返聘2期

?中南財經政法大學稅務學院 返聘5期

?中南財經政法大學稅務學院 返聘5期

?中國注冊會計師協會后續教育授課 返聘6期

?湖南省注冊會計師協會后續教育授課 返聘12次

?江蘇省注冊稅務師協會后續教育授課 返聘10期

?江蘇省注冊會計師協會后續教育授課 返聘20期

?中財訊（江西）智能科技股份有限公司 返聘11期

?湖南省注冊會計師協會注冊會計師后續教育授課 返聘12期

主講課程

《企業重組稅務規劃》

《企業股權頂層設計》

《2020企業年終關賬稅務掌控》

《研究開發費加計扣除深度解析》

《企業所得稅匯算清繳全方位解析》

授課風格：

◇ 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

◇ 嚴謹專業，邏輯思維能力強，善于從企業情況切入視角，緊扣企業發展核心需求。

◇ 深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將復雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

部分服務客戶：

常州千紅生化制藥、江蘇一汽鑄造股份有限公司、常州豐盛光電科技股份有限公司、中華恐龍園、黑牡丹集團、常州創業房地產、天盛控股、江蘇南方軸承、常州商業銀行、中國建設銀行、亞邦集團、常州第一人民醫院、常州銀晶光電、宜安建設、江蘇天行稅務集團、南京新工集團、萬寶集團等等

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