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為何學習：

企業(yè)內(nèi)部控制的最高目標是是增加企業(yè)的價值， 提高財務報告的可靠性， 如何實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制， 風險管理、財務管理與預算管理的一體化， 正是本課程的核心目標， 本課程對于提高中高級管人員的風險，財務與預算管理技能具有重大意義

課程亮點：

1、體系高度完善集成

2、細分模塊自成體系

3、實際操作案例豐富

4、最新內(nèi)部控制的實踐

5、企業(yè)風險管理的最新發(fā)展

6、SOX的法案內(nèi)容

7、解決實際問題

8、學員可以參與討論

課程收益：

1、保證企業(yè)人、財、物與信息流的安全

2、保證信息客觀、完整和持久

3、保證企業(yè)制度和經(jīng)營決策的實施有效

4、保證公司運作的效率與效果

5、控制企業(yè)的風險與回報

6、財務目標與內(nèi)部控制目標的高度統(tǒng)一

7、系統(tǒng)的財務分析方法

8、系統(tǒng)的預算管理方法

9、掌握先進的內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計

10、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

11、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法

12、掌握連鎖企業(yè)主要稅務問題的實務操作要點與處理技巧，規(guī)避稅務風險

13、掌握連鎖企業(yè)相關(guān)稅種稅務風險的自查方法，做到涉稅零風險

培訓對象：

負責財務的副總、財務總監(jiān)、負責內(nèi)部審計的財務人員、財務經(jīng)理、高級會計、財務分析

培訓大綱：

第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析

· 對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

· 什么是COSO?COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容?

· 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念

· 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)

· 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎

· 如何建立良好的控制環(huán)境

第三部門 內(nèi)部控制目標

1、內(nèi)部控制系統(tǒng)目標

2、內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個要素

3、實施內(nèi)部控制的步驟與方法

4、企業(yè)風險管理的最新內(nèi)容

5、SOX法案的基本內(nèi)容

第四部分 流程控制

1、目標：保證物流、人、信息流與資金流的安全

2、流程圖：

3、管理業(yè)務關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點

人的進出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制

物的進：采購申報、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗收與記錄

物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄

退貨處理

錢進：債權(quán)確認、收稅與入賬、折扣

錢出：債務的確認、付稅審批與記錄

第五部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個階段

· 如何確定和分解目標

· 如何識別風險

· 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述

· 如何有效執(zhí)行內(nèi)控

· 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估

第六部分 內(nèi)部控制活動如何管理風險

· 常見的內(nèi)部控制活動有哪些

· 如何做到職責分離?

· IT總體控制

· 預防性控制和檢查性控制

第七部分 從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制

1、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系

2、內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的方法

3、優(yōu)秀審計師的工作方法

第八部分 控制的財務基礎

1、財務運作體系與控制核心

2、財務結(jié)構(gòu)分析的重點

3、營運資本分析

4、財務預警機制的建立

5、Z分值模型

第九部分 全面預算管理

1、預算在控制體系中的地位與作用

2、預算體系與編制邏輯

3、預算編制的方法：零基預算、固定預算、彈性預算、滾動預算與業(yè)務預測

4、最主要的預算：銷售預算、生產(chǎn)預算、資本預算與財務預算

5、預算管理與控制

預算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通

預算的執(zhí)行

預算的跟蹤

第十部分 企業(yè)增值稅稅務實務與納稅籌劃

1、增值稅納稅處理和注意事項

1）收入確認與增值稅納稅時間的處理技巧

2）開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定

3）增值稅納稅期限的規(guī)定

4）進項稅額抵扣范圍及其注意事項

5）混合銷售與兼營銷售

2、增值稅納稅籌劃案例

1）增值稅納稅人身份納稅籌劃案例

2）采購業(yè)務納稅籌劃案例

3）銷售方式納稅籌劃案例

4）委托代銷納稅籌劃案例

第十一部分 企業(yè)營業(yè)稅稅務實務與納稅籌劃

1、營業(yè)稅納稅處理和注意事項

1）營業(yè)稅的特點與相關(guān)基本政策

2）營業(yè)稅納稅期限與納稅地點

3）特定業(yè)務營業(yè)稅的計算

2、營業(yè)稅納稅籌劃案例

1）銷售方式納稅籌劃案例

2）轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)與銷售不動產(chǎn)業(yè)務納稅籌劃案例

第十二部分、企業(yè)所得稅稅務實務與納稅籌劃

1、企業(yè)所得稅納稅處理和注意事項

1）居民企業(yè)和非居民企業(yè)

2）稅率與應納稅所得額

3）相關(guān)稅收優(yōu)惠政策解讀與應用

4）資產(chǎn)損失的處理

5）虧損彌補

6）所得稅匯算清繳的處理

2、企業(yè)所得稅納稅籌劃案例

1）銷售收入納稅籌劃案例

2）成本費用納稅籌劃案例

3、個人所得稅稅務實務與納稅籌劃

1）工資薪金所得法規(guī)解讀及實務操作

2）勞務報酬所得法規(guī)解讀及實務操作

3）股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實務操作

4）個人所得稅納稅籌劃案例

4、企業(yè)特殊稅收政策解讀與實務操作

1）平銷返利業(yè)務的稅務處理

2）銷售折扣、銷售折讓、銷貨退回的處理與發(fā)票開具

3）連鎖分支機構(gòu)間移送貨物的稅務處理

4）正常損失與非正常損失的稅務處理

樊老師

樊李東 教授簡介

★會計學/經(jīng)濟學教授、注冊理財規(guī)劃師；

★廣東財政廳繼續(xù)教育培訓專家

★電力行業(yè)經(jīng)濟新常態(tài)研究專家

★廣東科技會計專業(yè)主講教師；

★廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；

★社科院宏觀經(jīng)濟運行與財政政策研究組主要成員；

★廣東省財政廳、科技廳宏觀調(diào)控領域，經(jīng)濟新常態(tài)研究報告的署名報告人和核心執(zhí)筆人

1、講師經(jīng)歷

會計學教授；廣東財政廳會計人員繼續(xù)教育培訓專家，廣東科技廳“粵科學習在線”會計專業(yè)主講教師，廣東省高等學校財會人員會計繼續(xù)教育主講教師，廣州南方人才培訓中心會計專業(yè)客座教授；廣東省財政廳、廣東省科技廳項目評審專家；擔任三家公司財務顧問；主編出版多部會計學教材，長期在廣州各優(yōu)秀培訓點及東莞、深圳、江門等培訓點會計職稱、注冊會計師、注冊稅務師考前輔導，主講《初、中級會計實務》、《財務管理》、《財務與成本管理》《公司戰(zhàn)略與風險管理》、《審計》等；為畢馬威、德勤等知名會計師事務所進行會計專業(yè)輔導；為并多次擔任廣東省會計職稱試卷評審專家，具有豐富考前培訓經(jīng)驗。講課主要特點：授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

樊李東老師 從事財務會計和企業(yè)高管、財務和經(jīng)濟學教育研究工作30多年，目前仍擔任廣州某高校財務管理、財務會計系列、宏觀經(jīng)濟等學科教授、也是廣州省內(nèi)財會類學科帶頭人。同時，擔任（某國有企業(yè)）任獨立董事11年、某機械行業(yè)任及制造企業(yè)財務顧問10年。曾為畢馬威、德勤等知名會計師事務所財會人員進行財會專業(yè)輔導、培訓。

樊老師有著豐富的哲學和經(jīng)濟學基礎，知識淵博、眼界寬闊。他將哲學與經(jīng)濟學、以及長期的管理實踐經(jīng)驗相結(jié)合，運用麥肯錫戰(zhàn)略咨詢原理，總結(jié)出一整套戰(zhàn)略財務管理方案，通過模塊式切入的方式為企業(yè)提供最貼切、最實效的咨詢培訓服務，先后為很多國有企業(yè)提供培訓和咨詢服務。

2、課程特色

授課細致嚴謹，條理清晰，重點突出，方向感強 ，及格率高， 深受學員好評 。

●老師著作

3、主講課程

財務管理：

1、《非財務經(jīng)理的財務管理》

2、《企業(yè)全面風險管理》

3、《財務分析與預算管理》

4、《戰(zhàn)略成本管理實踐》

5、《內(nèi)部控制與財務管理》

6、《內(nèi)部審計實務》

7、《新會計準則》

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