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課程背景：

新個稅，如何計算？

財務(wù)人員該如何應(yīng)對新政策和新征管，降低企業(yè)及員工納稅負擔(dān)？

國地稅合并后，國地稅在所得稅匯算執(zhí)法上的差異將不復(fù)存在。如何適應(yīng)合并后出臺的稅收新政？2019年匯算清繳將是一個大的挑戰(zhàn)。

本次培訓(xùn)，立足于實戰(zhàn)要求，將重點對時下新政、疑難問題進行教授與輔導(dǎo)，保證大家順利完成2019匯繳季的工作任務(wù)。

培訓(xùn)后您對新個人所得稅法、企業(yè)所得稅匯算清繳工作的認識一定會有一個不一樣的感覺。

課程收益：

彭老師將根據(jù)最新的稅收征管動向以及個人所得稅熱點問題進行討論，幫您建立合法且長期有效的個稅避稅思路及方案！

通過30多種實用避稅方法，大大減輕貴公司管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負！

個稅變化逐點解讀，實務(wù)如何應(yīng)用，如何提前應(yīng)對應(yīng)用，如何降低用工成本、控制用工風(fēng)險

第一時間理解及應(yīng)用個人所得稅法修改關(guān)鍵點及操作，把握實務(wù)要點及應(yīng)用社保“改嫁”后實務(wù)要點，提前預(yù)警，規(guī)避風(fēng)險

個稅大修，高收入人群如何合理規(guī)劃，避免“被誤傷”

彭老師提示新政涉稅風(fēng)險、避免多繳個稅，避免“無法撤回”的個稅新風(fēng)險

彭老師還將為您提供一系列降低工資費用相關(guān)的企業(yè)所得稅的避稅方案，以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益！

彭老師將結(jié)合精選案例進行授課，并且現(xiàn)場答疑解惑，解決您工作中的棘手問題！您還有機會與同行就共同的問題進行交流并從中受益！

課程對象：

房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)高管、業(yè)務(wù)主管等。

主要內(nèi)容：

一、居民納稅人與非居民納稅人判斷標準

１、居民納稅人如何判定？

２、非居民納稅人如何判定？

３、居民納稅人的納稅依據(jù)？

４、非居民納稅人的納稅依據(jù)？

二、六項附加扣除規(guī)定

（一）子女教育

１、子女教育如何扣除？扣除標準是多少？

２、學(xué)前教育和學(xué)歷教育扣除的起止時間？

３、學(xué)歷教育包括哪些？

４、子女通過網(wǎng)絡(luò)及夜大成人的學(xué)歷教育是否可以扣除？

５、子女在中國境外接受教育是否可以扣除？

６、３歲前的親子教育支出是否可以稅前扣除？

７、因病休學(xué)以及寒暑假期間是否可以扣除？

８、父母雙方由誰扣除？

９、扣除憑據(jù)是什么？

１０、子女教育實際支出大于或者小于1000元，按多少扣除？

（二）繼續(xù)教育

１、何為繼續(xù)教育，分哪些情況？

２、繼續(xù)教育扣除的起始時間；

３、繼續(xù)教育同一學(xué)歷可以無限期扣除嗎？

４、繼續(xù)教育扣除標準是多少？

５、繼續(xù)教育由誰扣除？

６、在中國境外接受學(xué)歷繼續(xù)教育是否可以扣除？

７、技能人員及專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育扣除標準多少，何時可以扣除？

（三）大病醫(yī)療

１、什么情況下屬于大病醫(yī)療，判定標準是什么？

２、大病醫(yī)療扣除標準是多少？

３、大病醫(yī)療什么時候可以扣除，是否可以預(yù)扣？

４、家庭成員中誰的大病醫(yī)療可以扣除？

５、大病醫(yī)療扣除的憑據(jù)是什么？

６、假設(shè)父親與孩子均發(fā)生大病醫(yī)療如何扣除？

（四）住房貸款利息

１、住房貸款利息允許扣除前提條件？

２、住房貸款利息扣除標準是多少？

３、住房貸款利息扣除起始時間？

４、扣除期限是什么時候？

５、住房貸款利息扣除方式如何？

６、住房貸款利息扣除備查資料。

７、在中國境外購買的唯一住房貸款利息是否可以扣除？

８、首套住房貸款如何判定？

９、購入商業(yè)網(wǎng)點貸款利息是否可以扣除？

１０、２０１９年１月１日之前購買的住房貸款利息是否可以扣除？

１１、夫妻雙方婚后共同購買住房貸款如何扣除？

１２、夫妻雙方婚前各自分別購買一套住房貸款如何扣除？

（五）住房租金

１、住房租金扣除的前提條件；

２、住房租金扣除的標準是多少？

３、住房租金扣除起始時間？

４、主要工作城市如何判定？

５、夫妻雙方在同一城市各自租房租金如何扣除？

６、夫妻雙方在同一省不同城市分別租房是否可以扣除？

７、有貸款利息支出且有支付租金如何扣除？

（六）贍養(yǎng)老人

１、什么條件下贍養(yǎng)老人支出可以扣除？

２、獨生子女如何扣除？

３、非獨生子女如何扣除？

４、指定分攤由誰指定？約定分攤由誰約定？分攤效力以哪個為先？

５、父母雙方一人滿６０，另一人不滿６０，是否可以扣除？

６、孫子女贍養(yǎng)祖父母是否可以扣除？

７、贍養(yǎng)岳父岳母或者是公婆支出是否可以扣除？

８、贍養(yǎng)老人支出扣除起始時間。

（七）其他相關(guān)規(guī)定

１、重要資料保存多長時間？

２、扣除規(guī)則如何確定？

３、財務(wù)人員如何做好代扣代繳個稅義務(wù)？需要做哪些準備？

三、如何計算綜合所得

１、綜合所得包括哪幾項？

１、工資薪金如何計算并入所得？

２、納稅人在雇傭單位哪些所得要并入工資薪金所得？

３、勞務(wù)報酬所得如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得?

４、稿酬所得如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得？

５、特許權(quán)使用費如何并入個人所得稅應(yīng)納稅所得？

６、舉例說明綜合所得個人所得稅如何計算？

四、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的幾種情形：

１、從兩處以上取得綜合所得，什么情況下需要進行匯算清繳？

２、取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，是否需要匯算清繳？

３、納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額是否要進行匯算清繳？

４、納稅人申請退稅是否需要匯算清繳？

５、不需要匯算清繳的有幾種情形。

五、納稅人識別號

１、自然人納稅人識別號有哪些用途？

２、有居民身份證個人納稅人識別號如何確定？

３、沒有中國公民身份號碼如何確定納稅人識別號？

４、不同的身份類型其“有效身份證件”如何確定？

六、納稅記錄

１、《稅收完稅證明》為什么變更為《納稅記錄》？

２、什么情況下開具《稅收完稅證明》？

３、什么時候要開具《納稅記錄》？

４、“零納稅”情形下是否可以開具《納稅記錄》？

５、《納稅記錄》如何開具？

６、《納稅記錄》是否可以委托他人代為開具？

７、《納稅記錄》如何驗證真?zhèn)危?/p>

七、新個稅法實施后居民個人取得全年一次性獎金如何扣除？

１、２０２２年１月１日前如何計算個稅？

２、２０２２年１月１日后如何計算個稅？

八、關(guān)于解除勞動關(guān)系、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)的一次性補償收入如何計算個稅

１、解除勞動關(guān)系取得一次性補償收入如何計算個稅？

２、個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入如何計算個稅？

３、個人辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)而取得的一次性補貼收入如何計算個稅？

九、單位低價向職工售房如何計算個稅？

十、外籍個人有關(guān)津補貼的政策規(guī)定

１、2019年1月1日至2021年12月31日期間如何扣除？

２、2022年1月1日起如何扣除？

十一、辦理匯算清繳申報的時間和地點

１、無任職、受雇單位等情形，納稅申報地點如何規(guī)定？

２、有一處任職、受雇單位等情形，納稅申報地點如何規(guī)定？

３、有兩處及以上任職、受雇單位等情形，納稅申報地點如何規(guī)定？

十二、因移居境外注銷中國戶籍的納稅申報

１、納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的如何進行納稅申報？

２、納稅人在注銷戶籍年度取得經(jīng)營所得的如何進行納稅申報？

３、納稅人在注銷戶籍當(dāng)年取得利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的如何進行納稅申報？

４、納稅人在注銷戶籍前有未繳或者少繳稅款的，應(yīng)當(dāng)如何處理？

彭老師

講師介紹:

房地產(chǎn)財稅實戰(zhàn)派專家；高級講師，20余年財稅管理與咨詢培訓(xùn)經(jīng)歷；國家一級注冊稅務(wù)師、會計師。沈陽弘晟稅務(wù)師事務(wù)所創(chuàng)始人、所長；沈陽圣澤昌益財務(wù)信息咨詢有限公司創(chuàng)始人；中稅協(xié)注冊稅務(wù)師高端人才；沈陽信息工程學(xué)院實訓(xùn)講師；遼寧省中小企業(yè)發(fā)展促進會特聘財稅顧問；

曾先后為上百家企業(yè)進行涉稅鑒證，提供財稅咨詢或稅務(wù)代理、會計報表審計及其他財稅服務(wù)。主要負責(zé)項目有：為保利房地產(chǎn)、萬科房地產(chǎn)、華海房地產(chǎn)、九洲福爾房地產(chǎn)、格林豪森房地產(chǎn)、格林華怡房地產(chǎn)、遼寧交通房地產(chǎn)、西華賽維萊房地產(chǎn)、沈陽萬慶房地產(chǎn)、沈陽宏發(fā)房地產(chǎn)、首開盛泰置業(yè)、中房房地產(chǎn)、中航房地產(chǎn)、千緣房地產(chǎn)、華匯房地產(chǎn)、中匯達房地產(chǎn)、遼寧基業(yè)房地產(chǎn)、世貿(mào)房地產(chǎn)、年華房地產(chǎn)、遼寧旺達房地產(chǎn)、ANJI有限公司、LETAOTAO有限公司等幾十家大中型房地產(chǎn)企業(yè)進行企業(yè)所得稅匯算、土地增值稅清算等涉稅鑒證或提供企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)盡職調(diào)查、會計報表審計、財稅咨詢等服務(wù)。為中國銀河證券、國信證券、工商銀行營口分行、中國銀行營口分行、工商銀行丹東分行等一些大型企業(yè)進行財務(wù)及納稅自查或進行企業(yè)所得稅及財產(chǎn)損失鑒證。先后為依生生物制藥、三洋建筑機械、沈陽鑫博工業(yè)技術(shù)公司、沈陽天禹星科技、中科環(huán)微自動化、華利能源等多家企業(yè)進行高新技術(shù)企業(yè)認定或研發(fā)費加計扣除鑒證。先后為典智晨拍、成大佳園、金博工業(yè)技術(shù)公司、昊辰經(jīng)貿(mào)、宇航科技、瑩鉑貿(mào)易公司等多家企業(yè)進行企業(yè)注銷清算審計。先后為遼寧省電力公司、沈陽市建筑設(shè)計院、華商晨報、沈陽日報、華通大和公司、煉焦煤氣公司、遼一網(wǎng)公司、天禹星移動廣告公司、天禹星科技，業(yè)喬汽車銷售公司、新龍業(yè)寶馬汽車銷售公司、業(yè)喬新業(yè)奔馳汽車銷售公司、路易斯建材公司等上百家企業(yè)進行公司涉稅審計及會計報表審計或上市前企業(yè)賬務(wù)梳理等咨詢代理服務(wù)。曾多次為企業(yè)在職高管、財務(wù)經(jīng)理及企業(yè)財務(wù)人員進行稅收法規(guī)實務(wù)講解及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)。

授課風(fēng)格：

從實踐中總結(jié)經(jīng)驗，并用于指導(dǎo)實踐，切實幫助企業(yè)解決實際問題，思路清晰，擅長對企業(yè)業(yè)務(wù)流程進行梳理，并將稅收相關(guān)知識與企業(yè)實際業(yè)務(wù)相結(jié)合，通過實踐中的案例進行深入淺出的講解。緊貼實際工作，能夠讓學(xué)員學(xué)以致用，幫助學(xué)員真正解決實際工作中遇到的問題。把枯燥的財稅知識用幽默詼諧的語言娓娓道來，通俗易懂。課堂氣氛輕松活躍！

主講課程：

一、最新個稅改革新政解讀與重點難點解析

二、企業(yè)所得稅稅收新政及匯算清繳疑難問題實戰(zhàn)解析

三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅疑難問題實戰(zhàn)講解

四、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算疑難問題實戰(zhàn)講解

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