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課程背景

這些內(nèi)控問題，您是否經(jīng)常遇到？

■誰(shuí)是企業(yè)內(nèi)控歸口部門，即誰(shuí)是牽頭部門？

■企業(yè)高層如何創(chuàng)建和營(yíng)造良好的控制環(huán)境？

■在內(nèi)控資源有限情況下，內(nèi)控團(tuán)隊(duì)如何卓有成效地開展工作？

■內(nèi)控職能如何涵蓋企業(yè)所有的重大風(fēng)險(xiǎn)和控制活動(dòng)？

■如何采用信息化手段提高業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制效率？

■如何簡(jiǎn)化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行?

《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程正是指向上述企業(yè)迫切需要解決的問題，結(jié)合企業(yè)實(shí)踐，深入挖掘、精心提煉，力求讓企業(yè)的內(nèi)控管理方向性、針對(duì)性更強(qiáng)，并做到有章可循、有法可依，穩(wěn)步提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和決策質(zhì)量。

課程對(duì)象

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等企業(yè)高管

風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)控部、內(nèi)審部、財(cái)務(wù)部工作人員

業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干人員

課程收益

囊括COSO、SOX與《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的最新實(shí)踐

強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，幫助企業(yè)建立鑲嵌于業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)控體系

掌握企業(yè)內(nèi)部控制工具和方法，評(píng)價(jià)內(nèi)控的效果并進(jìn)行改進(jìn)

大量最佳實(shí)踐和失敗的案例，幫助學(xué)員深刻理解、舉一反三

課程大綱

第一模塊、為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施保駕護(hù)航內(nèi)控建立與實(shí)施

【方法論】透視內(nèi)控的實(shí)質(zhì)，收獲風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方法論

•案例導(dǎo)入與互動(dòng)討論：一個(gè)空前的案例，為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金

•互動(dòng)討論與總結(jié)：企業(yè)中內(nèi)部控制被忽視的常見理由?

•跳出“內(nèi)控”看“內(nèi)控”，理解內(nèi)控的內(nèi)涵和外延案例：從全供應(yīng)鏈的視角看世界頂級(jí)的服裝企業(yè)是如何進(jìn)行全程品質(zhì)監(jiān)控的

•企業(yè)中，內(nèi)部控制應(yīng)該由誰(shuí)負(fù)責(zé)

-董事會(huì)or管理層or內(nèi)部審計(jì)師o(wú)r內(nèi)部其他人員or外部人員？

•內(nèi)控是哪個(gè)部門的工作：

-財(cái)務(wù)部or內(nèi)控內(nèi)審部or業(yè)務(wù)部or外部人員？

•天天畫業(yè)務(wù)流程圖就是在做內(nèi)控嗎？ 內(nèi)控包括哪些職能？

•內(nèi)部控制的局限性以及應(yīng)對(duì)方案

•現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的里程碑：SAS內(nèi)控三要素-COSO內(nèi)控五要素-薩奧法案-ER

第二模塊、內(nèi)部控制的建立和實(shí)施流程與工具應(yīng)用

•內(nèi)控不是脫離業(yè)務(wù)單獨(dú)建立的，而是鑲嵌在業(yè)務(wù)活動(dòng)中

【內(nèi)控的建立】

•討論：企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門

• 【風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】打造內(nèi)部控制體系的首要環(huán)節(jié)

步驟與流程

•明確公司目標(biāo)并分解到業(yè)務(wù)層面

•企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）

-建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

•政策制定

-標(biāo)準(zhǔn)確定：KPA，CCP，KPI

-政策制定：二維表和流程圖的應(yīng)用

工具應(yīng)用

•判斷自己企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度

•公司目標(biāo)分解到業(yè)務(wù)層面的5321法

•風(fēng)險(xiǎn)管理的指引風(fēng)險(xiǎn)地圖及風(fēng)險(xiǎn)控制模型的應(yīng)用

•企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對(duì)策：避免，降低，分散，接受

•內(nèi)控政策工具：二維表法，流程圖法

案例分析

•案例：聯(lián)合利華與寶潔公司的間諜風(fēng)波

模塊內(nèi)容

•風(fēng)險(xiǎn)管理必須與企業(yè)的控制目標(biāo)關(guān)聯(lián)

•企業(yè)四大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

•風(fēng)險(xiǎn)管理使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶

-風(fēng)險(xiǎn)的分類：固有風(fēng)險(xiǎn)，剩余風(fēng)險(xiǎn)

-風(fēng)險(xiǎn)管理的指引 風(fēng)險(xiǎn)地圖，發(fā)生概率和影響程度

-企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對(duì)策：避免，降低，分散，接受

•職業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范

•企業(yè)的哪個(gè)部門最容易發(fā)生舞弊 全員參與性

•應(yīng)該保護(hù)舉報(bào)人還是被舉報(bào)人 建立反舞弊控制機(jī)制

不相容職責(zé)分離和重大事件預(yù)警

【內(nèi)控的實(shí)施】

步驟與流程

•控制執(zhí)行

•內(nèi)控的執(zhí)行需要監(jiān)督更需要的文化

工具應(yīng)用

•應(yīng)用：銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表

•應(yīng)用：采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表

•人和系統(tǒng)的結(jié)合：預(yù)防性控制和檢查性控制

案例分析

•通過一個(gè)真實(shí)的案例理解控制工具和控制對(duì)象的雙向結(jié)合

•法國(guó)興業(yè)銀行銀行職員違規(guī)交易造成巨大損失

•某集團(tuán)上市公司的內(nèi)部控制指引分析

•一次失誤的危機(jī)公關(guān)—摩托羅拉否認(rèn)手機(jī)爆炸

•成功的危機(jī)公關(guān)-康奈可的消失于新康奈可的上市

•資料延伸閱讀：危機(jī)管理的“金科玉律”

模塊內(nèi)容

•關(guān)鍵的內(nèi)部控制活動(dòng)的管控

-職責(zé)分離和組織牽制：形式上和實(shí)質(zhì)上的分離都要抓

-信息系統(tǒng)控制：權(quán)限，操作與安全性

-突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制

•總結(jié)：對(duì)危機(jī)持積極的太對(duì)，做好危機(jī)事前管理的預(yù)案

【內(nèi)控的監(jiān)督】

•內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值：獨(dú)立客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)

•厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：組織架構(gòu)

•內(nèi)部監(jiān)督是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證

•厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：內(nèi)審應(yīng)該由董事會(huì)直管嗎？

•內(nèi)審和內(nèi)控的關(guān)系：內(nèi)審的范圍大還是內(nèi)控的范圍大？

•案例：GE的內(nèi)審設(shè)置

第三模塊：內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和完善

【內(nèi)控的評(píng)價(jià)和完善】

工具應(yīng)用

•內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制和報(bào)送

•管理層和業(yè)務(wù)人員如何進(jìn)行內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

案例分析

•萬(wàn)科的評(píng)價(jià)報(bào)告

模塊內(nèi)容

•內(nèi)控評(píng)估的內(nèi)涵、原則和對(duì)象

•內(nèi)控評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)選擇

•內(nèi)控評(píng)估的程序，通過具體案例講解掌握內(nèi)控評(píng)估的細(xì)節(jié)

•內(nèi)控評(píng)估的方式

-內(nèi)控評(píng)估的組織

-內(nèi)控評(píng)估量化方法

•內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

-內(nèi)控評(píng)估的組織

-內(nèi)控評(píng)估量化方法

•內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

-報(bào)告編制

-報(bào)告內(nèi)容

-報(bào)告報(bào)送

-報(bào)告使用

-報(bào)告歸檔和持續(xù)監(jiān)控

•內(nèi)控評(píng)估的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

•內(nèi)控評(píng)估的報(bào)告編制、發(fā)送和持續(xù)監(jiān)控

•通過內(nèi)控評(píng)估課程總體學(xué)習(xí)，對(duì)內(nèi)控評(píng)估理論、工具、方法有總體了解，能夠通過評(píng)估促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展，助力企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

•情景模擬與討論：在內(nèi)控工作中我能做什么

•內(nèi)部評(píng)價(jià)和完善是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證

王老師

英國(guó)威爾士大學(xué)MBA，英國(guó)特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師(ACCA)

主講課程：《成本分析與控制》、《信用控制及應(yīng)收款管理》、《全面預(yù)算管理與控制》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)課程 》、《現(xiàn)金流量與營(yíng)運(yùn)資本管理 》

曾在多家外資集團(tuán)公司工作，具有豐富的國(guó)內(nèi)、外財(cái)務(wù)和企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。在英國(guó)的多年財(cái)務(wù)管理工作，

也使王老師對(duì)國(guó)際上最先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理實(shí)踐有著自己獨(dú)到的見解。如，王老師曾在某澳大利亞集團(tuán)公司任財(cái)務(wù)總監(jiān)，并為其在中國(guó)建立服務(wù)共享中心。王老師在英國(guó)工作期間，通過對(duì)產(chǎn)品成本分析采用創(chuàng)新的方法，使公司對(duì)成本管控的水平又有了大幅的提高。

部分客戶：上海通用汽車、索尼愛立信移動(dòng)通信產(chǎn)品有限公司、沃爾沃建筑設(shè)備有限公司、加拿大漢維能源服務(wù)公司、TCL-羅格朗國(guó)際電工有限公司、艾爾姆玻璃纖維制品有限公司、中國(guó)租船有限公司、奧的斯電梯、中國(guó)中化集團(tuán)公司、拜耳作物科學(xué)有限公司、薩帕鋁型材有限公司、保定德潤(rùn)醫(yī)院、德國(guó)凱撒旅游集團(tuán)、北京首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)股份有限公司、北重阿爾斯通電氣裝備有限公司、標(biāo)致雪鐵龍（中國(guó)）汽車貿(mào)易有限公司、大金空調(diào)技術(shù)有限公司、大眾一汽發(fā)動(dòng)機(jī)有限公司、丹尼斯克(中國(guó))有限公司、東方阿海琺核泵有限責(zé)任公司、廣州王老吉藥業(yè)股份有限公司、國(guó)家核電技術(shù)有限公司、杭州銀行、華北制藥集團(tuán)先泰藥業(yè)有限公司、康菲石油中國(guó)有限公司、樂金顯示有限公司、諾和諾德制藥有限公司、麒麟啤酒有限公司、蘇州創(chuàng)業(yè)投資集團(tuán)有限公司、統(tǒng)一企業(yè)投資有限公司、鳳祥集團(tuán)、中國(guó)光大實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、中國(guó)國(guó)際貨運(yùn)航空有限公司、中國(guó)環(huán)境保護(hù)公司、中國(guó)南玻集團(tuán)股份有限公司、中國(guó)投資擔(dān)保有限公司、昆山怡口凈水系統(tǒng)有限公司

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